Практически каждый бизнес сталкивается с налоговыми проверками.
Основания для проведения налоговых проверок указаны в Налоговом кодексе Украины. Как показывает наша практика, на сегодняшний день наиболее частыми основаниями проведения проверки являются:
- последствия проверок других налогоплательщиков;
- отсутствие ответа на письменный запрос налоговой службы о предоставлении информации и/или документов, в сроки указанные в налоговом кодексе;
- нарушение налогового законодательства: неуплата налогов или нарушение сроков уплаты налогов, неподача отчетности и т.п.;
- деятельность по производству и/или торговле подакцизными товарами, деятельность азартных игр;
- осуществление лицензируемого вида деятельности;
- заявление о бюджетном возмещении налогового кредита;
- реализация товара/работ/услуг без РРО/ППРО за наличные деньги;
- включение в план-график проверок и прочее.
Юридическое сопровождение налоговых проверок является комплексной услугой юридической компании Хэлп-Право. Задачей является устранение рисков налоговой проверки.
Налоговые адвокаты юридической компании «Хелп-Право» осуществляют сопровождение таких налоговых проверок:
- фактические проверки ФЛП;
- по бюджетному возмещению НДС;
- документальные налоговые проверки как плановые (в соответствии с планом-графиком), так и внеплановые (выездные и/или невыездные).
Подготовка к налоговой проверке
- анализ документов компании (налогово-юридическая диагностика), выявление круга вопросов, на которые будет обращать внимание налоговая служба – это, в первую очередь, зависит от отрасли и текущей практики;
- доработка и/или исправление первичных документов;
- анализ рисковых операций (это операции с нерезидентами, списание топлива, услуги в ФЛП и др.);
- решение вопроса относительно самостоятельного исправления ошибок и доначислений штрафа (штраф меньше чем начисляет налоговая).
Результат подготовки к налоговой проверке
- исправление возможных ошибок, слабых сторон и рисков доначислений;
- своевременная разработка способов их минимизации и устранения;
- подготовка аргументации для налоговых органов относительно правильности подхода Компании к операциям, который может быть обжалован налоговыми органами;
- организация действий сотрудников, ознакомление со своими правами, снижение риска ошибок при проверке.
В результате полного и/или частичного сопровождения налоговой проверки вместе с клиентом или вместо клиента Вы получите:
- проверка законности назначения самой налоговой проверки (решение вопроса допуска или недопуска налоговиков, разъяснение рисков не допуска):
- проверка оснований проведения проверки;
доступ налоговых инспекторов только к одному помещению; - непредоставление первичных бухгалтерских документов за период, не входящий в проверяемый;
непредоставление документов, не входящих в предмет проверки; - оформление протокола/акта о получении запрашиваемых подлинников документов налоговиками;
- коммуникация с проверяющими, фиксирование процедурных нарушений с их стороны;
- подготовка/доработка отсутствующих первичных документов под нашим руководством;
- анализ судебной практики, в тех сферах, где есть риски у предприятия.
В случае несогласия с результатами налоговой проверки приступаем к обжалованию результатов налоговой проверки.
Процесс обжалования результатов проверки включает:
- подготовка возражений на акт проверки и участие в рассмотрении такого возражения вместе с налоговыми инспекторами (подача первичных бухгалтерских документов, не предоставленных на проверку);
- подготовка дополнительных возражений, которые можно подать прямо в день рассмотрения первоначальных возражений; Обсуждение компромисса;
- обжалование результатов проверки в административном досудебном порядке;
- обращение в совет бизнес-омбудсмена, Минфина, профильных ассоциаций;
- обжалование результатов проверки в суде.
В результате обжалования результатов проверки клиент получит:
- отмену и/или уменьшение доначислений налогов и штрафов в досудебном порядке;
- качественную и заблаговременную подготовку позиции для судебного обжалования;
- повышение шансов объективного рассмотрения административной жалобы;
- достижение компромисса с проверяющими;
- защиту прав клиента в суде командой налогового консультанта и адвоката.
Юридическая компания «Хелп-Право» предлагает два формата сопровождения налоговой проверки, это может быть:
- неотложное дистанционное сопровождение проверки (при фактической проверке ФОП)
- непосредственный выезд на место проведения проверки;
- встреча у нас в офисе и/или у клиента для начала подготовки к проверке (в случае документальной плановой, бюджетного возмещения НДС)
Компания «Хелп-Право» с удовольствием станет вашим долгосрочным бизнес-партнером, как для всех наших клиентов. Обращайтесь, будем рады помочь защитить ваши права.